服务范围
虚开专票东窗事发，一众受票下游企业将被立案侦查
法制网武汉5月15日电：湖北省武汉市公安局经侦支队今日透露，该支队历时近2年，成功侦破黄某涉嫌虚开增值税发票一案，目前已协助税务机关追缴逃税款及行政罚款共计200余万元。
办公司税务核销引发质疑
2012年2月，武汉某科技公司会计黄某到东湖高新区国税局办理申报公司税务登记手续。税务人员发现，该公司不久前刚利用海关开具的进口增值税专用缴款书、进口关税缴款书等资料抵扣了公司的大额税款，海关缴款书真伪还在核实期。
为什么要在这个时候办理公司税务核销？
黄某的举动引起了税务人员的怀疑。税务部门遂加快了对黄某所持海关缴款书等资料真伪的核查进程。
果不其然。2012年4月，武汉市国税局第五稽查局核查后确认：15份海关进口增值税专用缴款书和其他资料全部涉嫌伪造，黄某涉嫌骗取抵扣国家税款290余万元。
此时,黄某已不知所踪，其位于东湖高新区的武汉某科技公司也已人去楼空。
2012年4月，武汉市国税局第五稽查局向市公安局经侦支队报案。
接案后，武汉市公安局经侦支队相关领导高度重视，立即指派精干民警组建专班办理此案。
会计“做帐”赚取开票费
民警调查发现，黄某系2010年底入职武汉某科技公司当会计，不过，这个会计不一般——虽然他不是这个公司的法人代表，但公司的大小事务都是他说了算，是公司实际控制人。
民警调查还发现，黄某还是一家代帐公司的负责人，其作为会计代帐有40余家公司，对相关业务十分精通。
黄某除了购买进项发票，会不会也开具销项发票，从中赚取开票费呢？
民警循着这一思路往下调查。很快，调查发现，涉案公司与黄某代帐的多家公司存在资金往来。
不过，表面看来，这些单位之间购进或销售货物付款和收款的银行帐目似乎没有什么异常。
资金除了在单位帐户之间流转，还在黄某等个人帐户上流转，且经过多次流转之后，帐目金额会发生细微变化。这些情况让警方坚信了自己的判断。
与此同时，警方一刻也没有放松对黄某的追捕，多次赴黄某老家湖北省襄阳市开展调查，并上网追逃。2013年3月，警方将隐瞒身份、躲藏在广东省广州市一家公司做会计的黄某抓获。
不过，黄某自恃手段高明，被抓后避重就轻，不肯交待自己涉嫌犯罪的事实。
接下来的半年，办案民警跑遍武汉几十家银行，调查与涉案公司及黄某有关的所有帐户，搜集银行帐目流水几十本，仔细分析每一笔资金流向。警方发现，尽管这些帐目纷繁复杂，但都有一个特点：即受票企业每次都将开票金额转帐到武汉某科技公司帐户，但随后又转到黄某帐户上，然后资金额就会又有减小，回到受票企业的负责人、会计及介绍人的帐户上。
“这证明上述企业根本就没有付款购买黄某开票的货物，黄某是在没有实际货物交易或者提供应税劳务的情况下，虚开增值税专用发票。”办案民警说。
50多家企业涉嫌接受虚开发票
警方查明，黄某在代帐期间，发现代帐的公司每到月末都需要大量增值税专用发票抵扣税款，如果向他们提供相关发票，就能从中赚钱，从而发现了赚钱的“门路”。
2010年底，利用亲戚张某身份证作为公司法人，黄某成立武汉某科技公司，自己则为该公司实际控制人。
警方查明，2011年9月至2012年2月期间，黄某从外购得进项票面金额2000余万元税款290余万元的虚假苏州海关进口增值税专用缴款书、海关进口关税缴款书等证明文件，到税务机关抵扣了税款290万元，同期对外开具增值税专用发票近2000余万元，共按开票金额的6%-8%收取开票费，非法获得120余万元。
2012年2月，黄某因害怕事发到税务机关办理申报注销公司登记，未果后携妻儿举家逃到广州。
警方透露，2013年11月7日，黄某已被移送武汉市人民检察院审查起诉，目前正在法院审理阶段。
“不过，这还只是一个开始。”武汉市公安局经侦支队有关负责人介绍说，目前已查明有50多家企业涉嫌接受黄某的虚开发票，警方拟于近期采取集中行动，对受票下游企业及相关责任人以涉嫌虚开增值税专用发票案（接受虚开）立案侦查。
根据《刑法》等法律法规的相关规定，对虚开（接受虚开）增值税专用发票价税合计350万元以上（含350万元）税款金额50万元以上（含50万元）的相关企业主要负责人员及直接责任人员采取刑事拘留强制措施，对上述标准以下的其他企业主要负责人员及直接责任人员采取取保候审、监视居住的刑事强制措施。（完）
融合法律与财税 在最擅长的领域做到最好
|
诉讼类 |
· 刑事辩护 |
虚开增值税专用发票罪 逃避纳税罪 骗取出口退税罪 走私罪 |
|
逃避追缴欠税罪 贪污罪 职务侵占罪 挪用资金罪 | ||
|
· 民商诉讼 |
股权纠纷 合同纠纷 涉财税民事纠纷 | |
|
· 行政诉讼 |
税企争议（听证、复议、诉讼） | |
|
非诉类 |
· 税务争议解决 |
税务稽查 转让定价 反避税（以沟通、协调和谈判的方式化解税务危机） |
|
· 税务筹划 |
房地产 并购重组 企业重大交易 出口退税 企业家财富安排 | |
|
· 法律税法顾问 |
专项顾问 常年顾问 综合顾问 |
广州许义娜律师团队 13189013312
相关新闻
